Aktuelle Beratungsthemen
Unsere Lösungsansätze zu aktuellen Fragestellungen.
In der dynamischen Welt stehen Banken vor ständig neuen Herausforderungen. Unsere Expertise hilft Ihnen, sich in diesem Umfeld erfolgreich zu positionieren und zukunftsfähige Lösungen zu entwickeln. In diesem Bereich präsentieren wir Ihnen einen Auszug unserer Beratungsprojekte zu aktuellen Fragestellungen. Gerne helfen wir Ihnen auch bei der Entwicklung von Lösungsansätzen zu weiteren spezifischen Herausforderungen, die Ihre Bank betreffen.
Optimierung der Risikostrategie unter RWA-Nebenbedingungen
Ausgangslage*Die Fundierung der Risikostrategie im aktuellen Zinsumfeld stellt für Banken und Sparkassen eine wichtige und anspruchsvolle Aufgabe dar. Speziell die „richtige“ Dosis des Zinsrisikos und die Verteilung des Gesamtrisikos auf verschiedene Risikoklassen beinhaltet erhebliche Ertragspotenziale.Im Zuge steigender Eigenkapitalanforderungen – nicht zuletzt durch die CRR III – ist zudem...
Aufsichtsrechtlicher LSI-Stresstest 2026: Inhalte, Auswirkungen und Handlungsempfehlungen
Hintergrund: LSI-Stresstest 2026 * Der von der Deutschen Bundesbank und der BaFin durchgeführte aufsichtsrechtliche Stresstest für Less Significant Institutions (LSI), der „LSI-Stresstest 2026“, startet am 01.04.2026. Ziel ist es, die Widerstandsfähigkeit der Institute gegenüber schwerwiegenden wirtschaftlichen, finanziellen und marktbezogenen Schocks zu überprüfen. Die Einreichungsfrist wird...
Vorbereitung auf verstärkte Sonderprüfungen im Marktpreis- und Zinsänderungsrisiko
Was Banken wissen sollten und wie Sie die ICnova unterstützt * Die Bundesbank hat auf ihrem Symposium 2025 angekündigt, dass mit einer Zunahme von Sonderprüfungen in den Bereichen Marktpreisrisiko und Zinsänderungsrisiko zu rechnen ist. Diese Entwicklung stellt Banken vor neue Herausforderungen, sowohl in Bezug auf die Einhaltung regulatorischer Anforderungen als auch auf die Sicherstellung...
Validierung nach MaRisk – Ergebnisse richtig einwerten, Potenziale erkennen
Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) * Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) fordern ein robustes und unabhängiges Validierungs-Framework – insbesondere für den Einsatz von Risikomodellen. In der Praxis erfolgt die zentrale Validierung dieser Modelle häufig durch einen zentralen Dienstleister. Doch die Verantwortung für die institutsindividuelle Einwertung...
Verlustfreie Bewertung gemäß IDW RS BFA 3 – Frühzeitige Risikotransparenz schaffen
Hintergrund: Drohverlustrückstellung als zentrale Säule der RisikovorsorgeMit dem Standard IDW RS BFA 3 hat das Institut der Wirtschaftsprüfer eine zentrale Richtlinie für Banken etabliert, die eine verlustfreie Bewertung zinsbezogener Geschäfte im Bankbuch vorschreibt. Ziel ist es, potenzielle Risiken frühzeitig zu identifizieren und die finanzielle Stabilität der Institute zu sichern. Kern der...
Zinsrisikostrategie: Aktuelle Fragestellungen und Lösungen
Rückblick Zinswende * Die lange Phase niedriger Zinsen mit einer weitgehend flachen Zinsstrukturkurve hatte das Augenmerk im Treasury auf Aktien-, Private-Equity-, Infrastruktur- und Immobilieninvestments gelenkt, um ein noch auskömmliches Betriebsergebnis zu erwirtschaften. Der heftige Zinsanstieg im Jahr 2022 um fast 300 Basispunkte wirkte wie ein Paukenschlag:Glücklich waren diejenigen, die...
Zinsbuchsteuerung von Ratensparverträgen
Hintergrund: Musterfeststellungsklage und Zinsanpassung * Im Juli 2024 hat der BGH in der Musterfeststellungsklage zu Ratensparverträgen mit fehlender Zinsanpassungsklausel bestätigt, dass der Referenzzinssatz „Umlaufrenditen börsennotierter Bundesanleihen mit einer Restlaufzeit von über 8 bis 15 Jahren“ (ehemals WU9554) eine mögliche Grundlage für die Nachberechnung der Zinsen bei...
Aktuelle Fragestellungen zum Thema Liquiditätsrisiko/ Refinanzierungskostenrisiko
Ausgangslage und Motivation * Das Thema Liquiditätsrisiko erhält aktuell durch die gestiegenen Liquiditätsspreads wieder zentrale Bedeutung. Die aktuelle Differenz im Dezember 2024 zwischen Pfandbriefrenditen und OIS-Swaprenditen ergibt im Rahmen der Berücksichtigung von Liquiditätskosten auf der Aktivseite und Liquiditätsnutzen auf der Passivseite der Bilanz einen gravierenden Unterschied –...
Urteil des BGH zum Referenzzinssatz bei Prämiensparverträgen
Mit dem Urteil vom 09. Juli 2024 und der Eingrenzung des Referenzzinssatzes hat der Bundesgerichtshof Rechtssicherheit für die Nachberechnung von „Prämiensparverträgen mit unwirksamer Zinsanpassungsklausel“ geschaffen. Unsere nach IDW PS 880 zertifizierte Kalkulationssoftware ic.profit-view, die bereits seit mehreren Jahren bei vielen Instituten für die Rückstellungsberechnung der Verträge im...
Geschäftsmodellanalyse: Transparenz, Zukunftsfähigkeit und strategische Steuerungsimpulse
Hintergrund: Mehrwerte aus der Geschäftsmodellanalyse * Die Geschäftsmodellanalyse bildet die Grundlage für die strategische Ausrichtung eines Instituts. Die Qualität der Analyse bestimmt maßgeblich die Qualität der daraus abgeleiteten strategischen und operativen Maßnahmen. Gleichzeitig zeigt die Praxis: Die komplexen Wechselwirkungen zwischen den einzelnen Geschäftsfeldern erschweren eine...