Bewertung und Kalkulation / Variables Geschäft

Seminarbeschreibung

Variable Produkte gehören zu den Kernquellen des Erfolgs einer “klassischen“ Primärbank. Die richtige Gestaltung, Kalkulation und Disposition variabler Geschäfte beeinflusst den Erfolg einer Bank fundamental und gehört damit zu den wichtigsten Aufgaben der Banksteuerung. Die Festlegung der Mischungsverhältnisse zur Abbildung variabler Geschäfte in der Zinsbuchsteuerung und in der Produktkalkulation ist von hoher Bedeutung für die Gesamtbanksteuerung. Der zunehmende Wettbewerb, insbesondere in den Geldmarktkonten, und die hiermit verbundenen Umschichtungen können zu massiven Änderungen des Zinsbuchbarwerts und der geplanten Marge aus dem Kundengeschäft führen. Der Umgang mit der aktuellen Wettbewerbssituation zur Vermeidung der genannten Effekte sowie die praxisadäquate Anwendung resultierender Steuerungsimpulse stehen im Mittelpunkt dieses Seminars. Ein weiterer Schwerpunkt ist die Vorstellung und Diskussion aktueller Weiterentwicklungen zur Optimierung der Mischungsverhältnisse – insbesondere unter dem Aspekt der zukunftsorientierten Festlegung – unter dem Blickwinkel der Praxisrelevanz für die Bank. Zentrale Bedeutung hat auch die Festlegung der Ablauffiktionen unter der Maßgabe der Prüfungssicherheit einer externen KWG44-Prüfung.

Wer sollte teilnehmen?

Vorstände, Bereichsleiter/innen und Mitarbeiter/innen aus den Bereichen Unternehmenssteuerung, Controlling, Treasury und Revision, die einen Überblick über aktuelle Weiterentwicklungen und State-of-the-Art-Ansätze in der Bankenpraxis zur Kalkulation und Steuerung variabler Produkte erhalten möchten.

Seminarinhalte

Grundlegende Vorgehensweise zur Abbildung variabler Produkte

• Abgrenzung der relevanten Produkte
• Grundidee Methode der gleitenden Durchschnitte
• Vergangenheitsorientierte Analyse der Mischungsverhältnisse
• Häufige Fehler in der praktischen Umsetzung
• Umgang mit Ausgleichszahlungen

Berechnungsmethodik und Zielsetzung

• Einbeziehung bei der Festlegung der Mischungsverhältnisse
• Vermeidungsstrategien
• Zurechnung auf welcher Ebene (Produkt, Berater, Kunde, Führungsebene)
• Aktuelle Fragestellungen zur Ableitung der Mischungsverhältnisse

Berücksichtigung von Volumenschwankungen

• Steuerungsimpuls für den Vertrieb
• Preisfindung und Konditionengestaltung
• Änderung bestehender Mischungsverhältnisse
• Vorgehen bei Produktneueinführung
• Zukunftsorientierte Festlegung von Mischungsverhältnissen

Grundlegende Vorgehensweise

• Besondere Betrachtung der Niedrigzinsphase (Kalkulation von Verwahrentgelten)
• Spezieller Anpassungsbedarf im aktuellen Zinsanstiegsumfeld
• Berücksichtigung potenzieller zukünftiger Ausgleichszahlungen
• Exemplarische Analysen und Praxisbeispielfälle
• Konkurrenzanalysen
• Beurteilung alternativer Ansätze

„Dynamische“ Optimierung

• Optimierung auf Risiko-Ertrags-Verhältnis
• Disposition zu Ist-Zinsen
• Auswirkungen von Änderungen der Mischungsverhältnisse auf die Zinsbuchsteuerung

Zinsbuchhebel

• Zinsrisikokoeffizient, Frühwarnindikator, SREP-Zuschlag
• Steuerungsmaßnahmen und GuV-Wirkung
• Ausgewählte Fragestellungen im Kontext Variables Geschäft

Aufsichtsrechtliche Aspekte

• Kalkulation von Verwahrentgelten und Volumengrenzen, ab denen Verwahrentgelte erforderlich sind
• Produkt Prämiensparen richtig kalkulieren
• Produktvarianten und Produktstrategie
• Produktstrategie im Zinsanstieg

Hinweise

Dieses Seminar bietet praxisorientierte Einblicke in die Kalkulation und Steuerung variabler Produkte unter aktuellen Marktbedingungen und den zugehörigen aufsichtsrechtlichen Anforderungen.
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