Ganzheitliche Steuerung von Liquiditätsrisiken im Kontext von MaRisk und ILAAP/ICAAP

Seminarbeschreibung

Aktuelle aufsichtsrechtliche Regelungen (MaRisk, AMM, ILAAP, ICAAP, SREP) fordern einen ganzheitlichen Blick auf die Steuerung von Liquiditätsrisiken. Dabei werden unterschiedlichste Teilfragestellungen (z. B. Zahlungsfähigkeitsrisiko, Refinanzierungskostenrisiko, Kalkulation) und unterschiedliche Sichtweisen (z. B. die ökonomische und normative Sicht nach ILAAP bzw. ICAAP) sowie verschiedene Auswirkungsdimensionen (z. B. Vermögen, Kapital) adressiert. Speziell im Fokus stehen auch entsprechende Auswirkungen auf die SREP-Zuschläge bei den sonstigen Risiken. Das Seminar vermittelt einen Überblick über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen, zeigt fachliche Lösungsansätze auf und vermittelt die methodischen Grundlagen zu den verschiedenen Teilfragestellungen aus der Bankenpraxis.

Wer sollte teilnehmen?

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Treasury, Risikocontrolling und Revision, die mit der Umsetzung der aktuellen Anforderungen befasst sind sowie Vorstandsmitglieder mit Interesse an Detailwissen.

Inhalt des Seminars

Regulatorischer Rahmen und aktuelle Entwicklungen

• Überblick über die aktuellen MaRisk-Anforderungen an das Liquiditätsrisiko
• ILAAP: Sicherstellung der Angemessenheit der Liquiditätsausstattung in ökonomischer und normativer Perspektive
• ICAAP: Bedeutung der Liquidität im Rahmen der Gesamtbanksteuerung
• Einordnung im Kontext von ICAAP, ILAAP und SREP; Abgrenzungen und Schnittstellen
• Kurzüberblick über weitere aufsichtsrechtliche Anforderungen (z. B. AMM, EBA-Guidelines)
• Praxisbeispiele: Erfahrungen aus Prüfungen und aktuellen Aufsichtsrunden

Abbildung und Steuerung des Zahlungsfähigkeitsrisikos

• Survival-Period-Ansatz: Zielsetzung, Methodik und regulatorische Erwartung
• Modellierung und Erstellung von Liquiditätsablaufbilanzen unter Stress- und Planszenarien
• Aufbau einer Liquiditätsbedarfsübersicht und Definition relevanter Steuerungskennzahlen
• Rolle und Gestaltung von Stresstests im Liquiditätsrisikomanagement
• Validierung von Annahmen und Parametern; Umgang mit Modellunsicherheit
• Prozessuale Aspekte, inkl. Notfallpläne und Governance
• Praxisbeispiele: Typische Modellierungsansätze und deren Fallstricke

Refinanzierungsplanung und Quellenrisiken

• Entwicklung einer nachhaltigen Refinanzierungsstrategie
• Analyse und Bewertung der Refinanzierungsstruktur
• Ableitung von Plan- und Stressszenarien (adverse Entwicklungen, Marktverwerfungen)
• Kalkulation von Liquiditätskosten und Verrechnungspreissystemen

Liquiditätstreasury und interne Leistungsverrechnung

• Rolle von Kundengeschäft, Handelsbuch und strategischer Vermögensanlage
• Auswahl und Nutzung geeigneter Bewertungskurven
• Kalkulation von Liquiditätskosten, -nutzen und -risiken
• Integration in Deckungsbeitragsrechnungen und Steuerungssysteme
• Besonderheiten bei Festzins- und variablen Geschäften

Ökonomische Perspektive auf Liquiditätsrisiken

• Relevante Zins- und Liquiditätskurven; Mischkurvenansätze und Swap-Kurvenwahl
• Gedeckte vs. ungedeckte Liquidität; Engpassprinzip
• Ermittlung von Liquiditäts-Cashflows und Liquiditätsprämien
• Abbildung einzelner Geschäfte und Besonderheiten variabler Positionen
• Abgrenzung zwischen Liquiditäts- und Adressrisiken bei Eigengeschäften
• Szenarioanalysen und Ableitung geeigneter Spreadszenarien
• Steuerung der Liquiditätsfristentransformation
• Wechselwirkungen von Zins- und Liquiditätsrisiken (Vermeidung von Überschätzungen)
• Praxisbeispiele: Auswirkungen auf SREP-Zuschläge bei Sonstigen Risiken

Integration in ICAAP und Gesamtbanksteuerung

• Einbindung von Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken in periodische Steuerungskonzepte
• Zerlegung des Zinsüberschusses und Ermittlung von Liquiditätsbeiträgen
• Abbildung von Bestands- und Neugeschäft in Szenarioanalysen
• Verbindung von ICAAP mit Stresstests und Risikotragfähigkeitskonzepten
• Interpretation der Ergebnisse im strategischen Steuerungskontext
• Praxisbeispiele: Lessons Learned aus Implementierungen in Banken unterschiedlicher Größenklassen

Hinweis zum Seminar

Das Seminar richtet sich an Fach- und Führungskräfte, die für die Steuerung von Liquiditätsrisiken und die Umsetzung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen verantwortlich sind. Es bietet praxisorientierte Ansätze zur effektiven Umsetzung der Regelungen.

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Referenten

Dr. Andreas Beck
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