Gesamtbanksteuerung / Gesamtbanksteuerung aus Sicht der Prüfung: Aufsichtsrechtliche Anforderungen und deren Umsetzung aus Revisionssicht

Seminarbeschreibung

Das Aufgabengebiet der Prüfer und Revisoren hat sich in den letzten Jahren stark gewandelt. Standen früher häufig formale Prüfungshandlungen im Fokus, so liegt der Schwerpunkt heute auf der qualitativen Beurteilung der Umsetzung aufsichtsrechtlicher Anforderungen. Die Prüfungsstelle oder der Revisor ist zunehmend auch als Berater des Vorstands und der Fachbereiche gefragt und muss sich intensiv mit den fachlichen Fragestellungen der Banksteuerung auseinandersetzen.

Dieses Seminar bietet einen umfassenden Überblick über die wesentlichen Inhalte einer modernen Gesamtbanksteuerung, von den Implikationen der neuen Risikotragfähigkeit bis hin zu aktuellen Methoden der Risikomessung. Es werden zentrale Prüfungsfelder wie Marktpreis-, Liquiditäts- und Adressenrisiken sowie Risikotragfähigkeit behandelt. Häufige Fehler in der Praxis und mögliche Lösungen werden ebenfalls diskutiert.

Zielsetzung der Veranstaltung

Das Seminar vermittelt praxisorientiertes Wissen zur Gesamtbanksteuerung und sensibilisiert die Teilnehmer für kritische Aspekte der praktischen Umsetzung und Prüfung der Steuerungsansätze.

Wer sollte teilnehmen?

Fach- und Führungskräfte der Innenrevision sowie Mitarbeiter/innen von Prüfungsverbänden und Prüfungsgesellschaften.

Inhalt des Seminars

Aktuelle aufsichtsrechtliche Themen

• Aktuelle Weichenstellungen der Bankenaufsicht (u.a. Geschäftsmodellanalysen)
• Einordnung der aktuellen Entwicklungen in der Bankenaufsicht (LSI-SREP/ICAAP neu/Nationale Rundschreiben)
• MaRisk als Herzstück der qualitativen Aufsicht
• Erkenntnisse aus §44-Prüfungen und häufige Feststellungen
• Sinnvolle Behebung der Feststellungen

Überblick Gesamtbanksteuerung

• Themenfelder der Gesamtbanksteuerung
• Schwerpunkte der vertieften Betrachtung im Seminar

Prüfungsfeld „Marktpreisrisiken“

• Aktuelle aufsichtsrechtliche Anforderungen an das Zinsrisikomanagement (Rundschreiben 06/2019, SREP)
• Variabiles Geschäft und Mischungsverhältnisse
• Wertorientiertes Zinsrisikomanagement und Benchmarks
• Aktuelle Methoden der Risikomessung (z.B. Historische Simulation, Varianz-Kovarianz Ansatz)
• Spreadrisiken und weitere Marktpreisrisiken
• Risiken aus alternativen Investments (Immobilien, Infrastruktur, Private Equity)

Prüfungsfeld „Adressenrisiken (Kunden- und Eigengeschäft)“

• Kreditportfoliosteuerung im Kundengeschäft
• Adressen- und Migrationsrisiken im Eigengeschäft

Prüfungsfeld „Liquiditätsrisiken“

• Zahlungsfähigkeitssicht und Refinanzierungsrisiko
• Wesentliche Anforderungen ILAAP

Prüfungsfeld „Operationelle Risiken und sonstige Risiken“

• Risikomessung operationeller Risiken
• Ermittlung von Vertriebsrisiken und Planabweichungsrisiken
• Berücksichtigung von Beteiligungsrisiken

Prüfungsfeld „Risikotragfähigkeit und Stresstests“

• Risikotragfähigkeit nach dem neuen Leitfaden (ICAAP)
• Europäischer Rahmen und neuer RTF-Leitfaden
• Unterschiede zwischen ICAAP und ILAAP
• Ökonomische und normative Perspektive der Risikotragfähigkeit
• Einbeziehung von Nachhaltigkeitsrisiken in die Risikoinventur
• Validierung der verwendeten Modelle und Parameter
• Prüfungsfeld „Geschäfts- und Risikostrategie“: Konsistenz von Geschäfts- und Risikostrategie und wesentliche Steuerungskennzahlen

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