Aktuelle Beratungsthemen
Unsere Lösungsansätze zu aktuellen Fragestellungen.
In der dynamischen Welt stehen Banken vor ständig neuen Herausforderungen. Unsere Expertise hilft Ihnen, sich in diesem Umfeld erfolgreich zu positionieren und zukunftsfähige Lösungen zu entwickeln. In diesem Bereich präsentieren wir Ihnen einen Auszug unserer Beratungsprojekte zu aktuellen Fragestellungen. Gerne helfen wir Ihnen auch bei der Entwicklung von Lösungsansätzen zu weiteren spezifischen Herausforderungen, die Ihre Bank betreffen.
Validierung nach MaRisk – Ergebnisse richtig einwerten, Potenziale erkennen
Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) * Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) fordern ein robustes und unabhängiges Validierungs-Framework – insbesondere für den Einsatz von Risikomodellen. In der Praxis erfolgt die zentrale Validierung dieser Modelle häufig durch einen zentralen Dienstleister. Doch die Verantwortung für die institutsindividuelle Einwertung...
Zinsbuchsteuerung von Ratensparverträgen
Hintergrund: Musterfeststellungsklage und Zinsanpassung * Im Juli 2024 hat der BGH in der Musterfeststellungsklage zu Ratensparverträgen mit fehlender Zinsanpassungsklausel bestätigt, dass der Referenzzinssatz „Umlaufrenditen börsennotierter Bundesanleihen mit einer Restlaufzeit von über 8 bis 15 Jahren“ (ehemals WU9554) eine mögliche Grundlage für die Nachberechnung der Zinsen bei...
Aktuelle Fragestellungen zum Thema Liquiditätsrisiko/ Refinanzierungskostenrisiko
Ausgangslage und Motivation * Das Thema Liquiditätsrisiko erhält aktuell durch die gestiegenen Liquiditätsspreads wieder zentrale Bedeutung. Die aktuelle Differenz im Dezember 2024 zwischen Pfandbriefrenditen und OIS-Swaprenditen ergibt im Rahmen der Berücksichtigung von Liquiditätskosten auf der Aktivseite und Liquiditätsnutzen auf der Passivseite der Bilanz einen gravierenden Unterschied –...
Urteil des BGH zum Referenzzinssatz bei Prämiensparverträgen
Mit dem Urteil vom 09. Juli 2024 und der Eingrenzung des Referenzzinssatzes hat der Bundesgerichtshof Rechtssicherheit für die Nachberechnung von „Prämiensparverträgen mit unwirksamer Zinsanpassungsklausel“ geschaffen. Unsere nach IDW PS 880 zertifizierte Kalkulationssoftware ic.profit-view, die bereits seit mehreren Jahren bei vielen Instituten für die Rückstellungsberechnung der Verträge im...
IRRBB: Neuerungen im Meldewesen IRRBB-Reporting und in der IRRBB-Steuerung
IRRBB-Reporting * In den bankaufsichtlichen Vorgaben der EU ist erstmals im Jahr 2006 der Basler-Koeffizient als Indikator für die Bestimmung von Zinsänderungsrisiken durch Artikel 124(5) der Bankenrichtlinie (2006/48/EG) aufgenommen worden. In deutsches Recht ist der „Baseler Zinsschock“ mit den Vorgaben aus § 25a Absatz 1 Satz 7 KWG in Verbindung mit § 24 Absatz 1 Nr. 14 KWG im Jahr 2011 über...